丽水市滚动功能部件行业协会货币资金管理制度

（一届十二次理事会讨论通过）

第一章 总则

第一条 为加强本协会货币资金的管理，规范货币资金的收付行为，确保货币资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》及相关财务管理规定，结合本协会实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金，是指本协会在日常活动中持有并用于支付结算的现金、银行存款以及其他货币资金，包括但不限于库存现金、银行存款、其他货币资金（如银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等）。

第三条 货币资金管理的基本原则是：钱账分管、职责明确、收支合法、手续完备、监督有力。

第二章 岗位设置与职责

第四条 协会应设立专门的财务部门或指定专人负责货币资金的管理工作，确保不相容岗位相互分离，形成有效的制衡机制。

1. 出纳人员：负责货币资金的收付和保管，以及日记账的登记工作。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2. 会计人员：负责货币资金的核算和监督工作，定期与出纳核对现金、银行存款账目，确保账实相符、账账相符。

3. 财务负责人：负责货币资金的审批和监督，确保资金使用的合法性和合理性。

第三章 现金管理

第五条 协会应严格控制现金使用范围，日常零星开支和法规规定允许使用现金的支出可以使用现金支付，其他支出应通过银行转账方式结算。

第六条 现金收支必须严格遵守国家现金管理制度，实行“收支两条线”，不得坐支现金。收到的现金应及时存入银行，不得私设“小金库”或账外账。

第七条 现金库存限额应报经开户银行批准，并严格控制在核定限额内。超过库存限额的现金应及时存入银行，以保证资金安全。

第八条 现金收付必须取得合法有效的原始凭证，并严格按照规定的程序进行审批和复核。出纳人员应逐笔登记现金日记账，日清月结，定期与会计核对账目。

第四章 银行存款管理

第九条 协会应严格遵守国家银行结算制度，在银行开立基本存款账户和其他专用存款账户，不得出租、出借银行账户。

第十条 银行存款的收付必须依据合法有效的原始凭证进行，并通过银行转账方式结算。大额资金支付应实行联签制度，确保资金使用的安全性。

第十一条 银行存款日记账应逐笔登记，及时与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。对于未达账项，应及时查明原因并予以处理。

第十二条 严禁利用银行账户进行非法活动，如套取现金、挪用公款等。一旦发现此类行为，将依法追究相关人员责任。

第五章 监督与检查

第十三条 协会应建立健全货币资金监督检查机制，定期对货币资金管理制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。

第十四条 内部审计部门或外部审计机构应定期对协会的货币资金进行审计，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率。

第十五条 协会应鼓励员工对货币资金管理工作进行监督，对发现的违规行为及时报告并予以处理。

第六章 附则

第十六条 本制度由协会财务部门负责解释和修订。

第十七条 本制度自发布之日起实施。原有与本制度不符的货币资金管理制度同时废止。

丽水市滚动功能部件行业协会

2022年1月1日